自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致


配文音乐 Great Southern Land by ICEHOUSE
https://www.youtube.com/watch?v=IOBd0PwQouE
福利社会，心向往之


本财年的退税申报结束了，大家的结果如何呢？

去年发布自主退税的经验后，有网友留言，称我在工作相关的交通和教育部分支出的申报不准确，严格来说不符合退税要求。在细致研究了官网的解释后，我发现，当时在没有完全了解退税规则的情况下分享经验，有可能导致网友误解，于是把那篇文章删了。

但在逐步了解规则的过程中，我也发现，其实ATO官网对退税申报有十分详尽的解释和计算。从work-related car expenses、travel expenses，到zone tax offsets、medical levy surcharge等，什么能报销，什么不能报销，如何根据自己的情况申报，似乎并没有那么复杂。没有解释的信息，则可以通过Google补全。

于是，我又产生了自主退税的想法。在系统认可的范围内，我填写并计算了所有可抵免的项目，最后得到了1300刀+的预测退税结果。而我也咨询了其他通过中介退税的背包客，基本退税金额都在1000刀左右，结果比较符合，我便提交了。这次很顺利，没有经过任何申诉，在一周工作日内，退税金额如数到账，几乎与系统测算完全一致。

这笔钱对我来说是相当的及时雨，在我工资大幅度减少的这段时间，替我解了燃眉之急，可以暂时缓缓借呗的又一轮催债轰炸。于是也决定再次分享经验，把之前有疑惑的地方重新整理。可以说，对于收入来源和支出途径并不复杂的背包客群体，自己办理退税也是一个选择。特别说明，我不是中介，仅提供一点经验，供大家参考和交流。

由于已经退完税，lodgment 界面不再出现，我对照评估后的notice of assessment分享下。退税结果的简单计算是：

应税收入taxable income = 该财年总收入 – deductions 应税收入抵免
据此可算出背包客应缴税额，即debits（超过 $45000的部分征税32.5%）
系统评估的assessed tax payable = debits – tax offsets 税收抵免 
tax difference= PAYG witholding（预扣税款）- assessed tax payable，为负表示bill, 须向ATO补税，为正表示return, 收到退税余额。

对背包客而言，tax offsets 比 tax deductions 更重要，前者直接抵免缴税金，后者只是减免应税收入。


1 是否为税务居民？
这个部分官网解释得十分详细，大家可以根据自己情况按照案例判断。官网说明是，通常大多数背包客属于non-resident，而且背包客不享有$18200的tax-free threshold.

自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致


2. 哪些可以申报deductions？
新财年开始后，当每一项收入栏变成tax-ready后我们就可以开始退税了。工作总收入和已缴税金都如数呈现在主页上。收入最多的行业？我填写的是hospitality。

ATO官网上提供了服务业的可减免项目参照，可自己比对。如下图：

自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致


也可以从网上搜索退税指引，和官网提供的大同小异，对指导退税是有帮助的。

自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致


deduction中，背包客的常规申报选项有以下几个：

1）work-related clothing／laundry and dry-cleaning expenses，比如购买工鞋工衣和洗衣的费用等。如申报超过300刀，需要提供收据证明。

自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致

2）work-related car expenses 的细则特别多，但有两个最常见的案例。从居住地到唯一工作地单次或多次的旅行（在居住地没有继续工作），是不能申报减免的；如果是单日内从第一个工作地往返第二个工作地，两地的交通花费是可以申报的。

比如，在Mareeba的时候，大家清早拼车从镇上租房处往返50公里外的农场上班产生的油费，是不能作为退税项目申报的。但如果我上午在农场工作，中午从农场驱车去咖啡馆上班，两个工作地之间产生的行车费用就可以申报，从家出发去农场和从咖啡馆回家的交通费用，通常来说则是不能申报的。

另有网友反映，当deductions的总和超过一定数额时，在提交退税完成之前，系统会弹出通知：您已超过该部分抵免的常规金额。根据实际情况，如果保留有完整的收据，并且能够证明这些支出与工作相关且未被公司补偿，系统弹出提醒、后续进行审核也没关系。总之，了解规则后因人而异操作即可。

3）work-related travel expenses与work-related car expenses 区别在哪呢？我的理解是，只要符合“工作相关”的定义，租车、租房、运输或购买工具、多地往返等产生的费用都可以算作应税收入减免。所以最难把握的便是“工作相关”的释义。这也是为什么大部分人希望找会计师或中介办理退税。

我身边有个鲜活的案例。某企业主从昆州某小镇飞到Brisbane看了一场演唱会，但与此同时，他在旅途期间购买了小镇及周边都无法购买到的工作相关的设备（甚至只是必要的零件），于是会计师将其来回的往返机票都作为工作相关的交通支出申报应税收入减免。

对于收入和支出比较复杂的，比如PR、雇主担保或者有其他投资和经营收入等的，退税最好咨询专业会计师。但在背包客打工度假领域，能减免的项目并不多，搞清楚这些部分还是可能的。

自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致

4) 还有一个是work-related education费用。官网表示，如果与“目前工作”直接相关，比如考RSA和RSG证书、上咖啡师培训课甚至包括公司的induction course等，且费用由个人承担，是可以申报减免的。但系统也补充说明，这部分费用的前250刀不可申报，除非符合附加解释的例外情况。所以，当我把40刀的网络课程培训费用填上后，最后的系统退税评估中，这一项自动清零了。如果填写费用过高、又缺乏证明的话，系统也会在申报后发放友情提醒。

自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致


对了，这部分也有计算器。
https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=SelfEdExpenses&anchor=SelfEdExpenses/questions#SelfEdExpenses/questions

几个类别的解释也很详尽，其中A类包括学费、课本费、交通费、购买电子产品等费用。全部填写完成后，系统会算出抵扣值，把它填写到首页的work-related education expenses栏即可。

虽然ATO的报税界面都是一样的，但是诸如学生签和TR（temporary residents）等报名学习厨师等课程产生的费用怎么报，我没有深究，以后有机会再说。

3. 偏远地区税收抵免到底有没有？
大家所说的偏远地区待满183天+抵免额，很多人都听过，但似乎总有人找不到这个项目。它其实是在填写完deductions项目后出现的，在”You are claiming tax offsets”选项下勾选zone or overseas forces。系统评估资格后，就可以计算出抵免税额。

自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致

ATO关于偏远地区的定义分为三类：Zone A, Zone B 和 Zone A special area。如何辨别自己在A、B、special area呢，点击指示链接 https://www.ato.gov.au/calculators-and-tools/australian-zone-list/

各个州的偏远地区名单并不少，像我待过的北昆大镇Mareeba，中昆旅游小镇Winton、海湾小镇Karumba等都在列。

有在线计算器帮忙，可以很快算出这部分的抵扣额。如果2020-2021财年没有在某偏远地区待够183天，而前一年又没有申报这一项，是可以有条件累加的。如下图：

自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致

我就是把2020-2021财年和2019-2020财年在偏远地区居住的天数分别填写到计算器中，总数超过183天就会自动计算出抵扣额。

自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致

最后一项是Medicare and private health insurance rebate。很明显，work and holiday maker都没有medicare，不享受公共医疗，所以也不用交医疗税了，这部分费用是年收入的2%。


所以，在Medical levy exemption选框记得选择yes, full 2% levy exemption 的天数填写365，表示免除全年的医疗税。


自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致



如果在境内买了保险，系统会显示相关信息。比如Medibank的代号是MBP，bupa是BUP。benefit code 31表示4月1日-6月30日，30表示该财年7月1日-3月31日。提交后会发现系统自动计算出了可抵扣税额。


自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致

有些保险在报税季也会发送statement提供参考：
自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致

以上仅解释了针对背包客比较常见的退税填写项目，重申下本人非中介不代办退税，写文章也只是为了分享一点经验，欢迎大家入群交流（请关注作者公众号联系作者）。如果你从work and holiday转到其他签证，比如你是PR、有配偶，或者你是学生签、雇主担保或者有投资和生意等，这些领域我都没涉及过，找持牌会计吧。祝大家退税顺利！







自主退税第二年：历时7天，1360刀已到账，与系统测算一致

投稿微信：adj-helper3

相关文章

September

30岁的媒体人，从0出发的新包。一起参与九月的小生活与大世界～

添加新评论

您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注

还没有评论，请在下面添加你的声音！